代理記賬

公司以前的賬務(wù)很混亂,剛接手,從哪方面做起?

2017/9/21 9:40:03 人氣(3921)

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@清淡**   問(wèn):小規(guī)模納稅人租賃個(gè)人的機(jī)械設(shè)備,怎么入賬,每月的會(huì)計(jì)分錄如何編寫?


答:付租金直接入費(fèi)用,借營(yíng)業(yè)費(fèi)用,貸銀行存款。

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@會(huì)計(jì)網(wǎng)用戶 問(wèn):藥品零售行業(yè)刷醫(yī)??ǖ氖杖胍允裁疵Q給醫(yī)保局開發(fā)票?


答:是哪個(gè)醫(yī)保局收就開那個(gè)。

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@小*   問(wèn): 新注冊(cè)公司,注冊(cè)資金是80萬(wàn)有兩個(gè)股東,現(xiàn)收到A股東出資14萬(wàn),B股東出資29.5萬(wàn),在籌建期所發(fā)生的費(fèi)用有些是股東私人付的,股東說(shuō)現(xiàn)在把這些費(fèi)用也當(dāng)做是投資款,要怎么做分錄?


答:借其他應(yīng)付款-股東,貸實(shí)收資本。

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@會(huì)計(jì)網(wǎng)用戶  問(wèn)個(gè)人出租房屋一次性收入37萬(wàn),發(fā)票上個(gè)稅稅率是0.005,這是怎么算的?


答:這個(gè)是個(gè)人房屋租賃執(zhí)行按5%稅率征收。

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@大*  問(wèn):商貿(mào)公司的銷售成本怎么核算???前任會(huì)計(jì)每個(gè)月把進(jìn)項(xiàng),銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì)分別錄入excel表格,月底結(jié)出銷售成本,庫(kù)存商品余額,只是工作量太大了。如果用進(jìn)銷存軟件的話,每月會(huì)有銷售毛利表,把不開發(fā)票的項(xiàng)目剔除出去,就可以了吧?


答:商貿(mào)公司成本就是買出去那部分貨的采購(gòu)成本。后面那個(gè)用進(jìn)銷存軟件理解是對(duì)的。

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@露** 問(wèn):作為展會(huì)的主辦方到國(guó)外參展,開了銷項(xiàng)票出去,拿不到國(guó)外的進(jìn)項(xiàng)票怎么辦?作為一般納稅人,那交增值稅豈不是要交好多?


答:可以要求其提供境外公證機(jī)構(gòu)或者注冊(cè)會(huì)計(jì)師的確認(rèn)證明,根據(jù)這個(gè)可以入賬。參考根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》(中華人民共和國(guó)財(cái)政部令〔1993〕第6號(hào))第34條的規(guī)定。

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@廖Li*  問(wèn):建筑企業(yè)的工地工人很多,數(shù)萬(wàn)的人數(shù),流動(dòng)性也很強(qiáng),在工資薪金這塊也要全部到易稅門戶申報(bào)嗎?有沒(méi)有別的方法?


答:正常是需要這么操作的。

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@燕*   問(wèn):我司為生產(chǎn)型企業(yè)現(xiàn)對(duì)外出租閑置廠房,預(yù)收兩年租金,如何做賬?


答:先把廠房固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn),借:投資性房地產(chǎn), 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊, 貸:固定資產(chǎn)(原值),投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊。收到款如果是一次性做收入借:銀行存款,貸:其他業(yè)務(wù)收入。借:其他業(yè)務(wù)成本, 貸:投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊。如果是先入預(yù)收款,就先借其他應(yīng)付款-公司,貸銀行存款。每月確定收入沖往來(lái)。

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@小娟*   問(wèn):供應(yīng)商開票多開了10塊錢(專票),怎么進(jìn)行賬務(wù)處理 這10塊錢對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出嗎?


答:金額不大可以直接入費(fèi)用。

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@會(huì)計(jì)網(wǎng)用戶  問(wèn):公司以前的賬務(wù)很混亂,我現(xiàn)在剛剛接手,想要補(bǔ)齊以前的賬,都需要從哪方面做?重新建賬和補(bǔ)齊以前的賬,哪個(gè)更合理?


答:如果業(yè)務(wù)量不大,建議重新建賬,就看哪個(gè)對(duì)后面工作進(jìn)展更有幫助。