這要看自己供應(yīng)鏈議價(jià)能力,我們可以推遲付款,銷(xiāo)售方也會(huì)考慮資金問(wèn)題 。
2. 簡(jiǎn)易征收和小規(guī)模哪個(gè)更具優(yōu)勢(shì)?
這要具體問(wèn)題具體分析,如果一般納稅人,選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅,不能享受增值稅季度9萬(wàn)元優(yōu)惠,小規(guī)模納稅人可以。
3. 政策規(guī)定是在一定時(shí)期內(nèi)可以將一般納稅人改為小規(guī)模納稅人,這個(gè)一定時(shí)期如何理解?該制度是一直存在還是僅僅存在于5月1日之后的一定時(shí)間段?
是的,要關(guān)注稅務(wù)局最新通知,等待最新政策中。
4. 稅率變了,進(jìn)項(xiàng)稅額要4月全認(rèn)證完嗎?
最好是把收到的發(fā)票全部認(rèn)證,后續(xù)就算能退,手續(xù)也比較繁鎖。
5. 轉(zhuǎn)為小規(guī)模,但有固定資產(chǎn),40%的留抵,怎么處理?
按原則上是不能再進(jìn)行抵扣,一旦轉(zhuǎn)化為小規(guī)模納稅人,只能轉(zhuǎn)入成本。
6. 都是什么行業(yè)減稅率?還是所有的企業(yè)都可以減少稅率?
生產(chǎn)、銷(xiāo)售商品和貨物的企業(yè)減按16%,交通運(yùn)輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)等行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%,服務(wù)行業(yè)不變,還是6%。
7. 商業(yè)批發(fā)企業(yè)和工業(yè)企業(yè)現(xiàn)在調(diào)整為500萬(wàn)元,可以轉(zhuǎn)為一般納稅人,如果對(duì)方?jīng)]有達(dá)到500萬(wàn)元,那他就不能給我開(kāi)專(zhuān)票,作為購(gòu)買(mǎi)方那不就虧了嗎?
對(duì)方可以代開(kāi)3%的專(zhuān)票,不能開(kāi)17%的專(zhuān)票,作為購(gòu)買(mǎi)方確實(shí)是不劃算。
8. 增值稅稅負(fù)降低了,利潤(rùn)相應(yīng)增加了,企業(yè)所得稅稅率25%,企業(yè)真的有利嗎?
增值稅是價(jià)外稅,不影響利潤(rùn),影響現(xiàn)金流。
9. 小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售額增加,對(duì)小規(guī)模納稅人有什么影響? 或是有什么好處?
對(duì)于小規(guī)模納稅人的好處是,可以繼續(xù)使用低稅率發(fā)票3%或5%,賬務(wù)處理比較簡(jiǎn)單,年度銷(xiāo)售額在500萬(wàn)元以下,還可以成為小規(guī)模納稅人。
10. 5月1日以后開(kāi)紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票有什么影響?
開(kāi)紅字發(fā)票,稅率在開(kāi)票系統(tǒng)應(yīng)該是開(kāi)不出來(lái),最后只能退稅。
11. 請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人,公司賬戶收錢(qián)了,然后又轉(zhuǎn)入法人私人賬戶了,老板給他家人用了,有沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)?
做為股東借款,如果股東一年之內(nèi)沒(méi)有還給公司,法人按20%交人個(gè)所得稅。
12. 農(nóng)機(jī)設(shè)備原來(lái)沒(méi)抵完的進(jìn)項(xiàng)稅可以退回嗎?
最好在4月底前認(rèn)證,是否能退,還得看合同日期,以及發(fā)票開(kāi)具日期。
13. 如果根據(jù)合同的約定,開(kāi)票時(shí)間在發(fā)貨時(shí),發(fā)貨在5月之后,難道要在這個(gè)政策執(zhí)行之前,不管對(duì)方是否要求全部開(kāi)?
依據(jù)新的政策,企業(yè)要把新簽合同管理好,可以簽16%或10%稅率的合同。
14. 房地產(chǎn)老項(xiàng)目5%的怎么辦?
斷續(xù)執(zhí)行簡(jiǎn)易征收,按5%交增值稅,不影響。
15. 新政策實(shí)施后17%稅率的專(zhuān)票有抵扣期限嗎?
要等待稅務(wù)局最新通知,企業(yè)做好進(jìn)項(xiàng)發(fā)票梳理工作,哪些發(fā)票在5月1日之前能收到,進(jìn)行認(rèn)證。
16. 稅率變動(dòng)對(duì)購(gòu)銷(xiāo)雙方是有利還是不利?
對(duì)購(gòu)銷(xiāo)雙方都有利,少付一個(gè)點(diǎn)的增值稅稅額。
17. 糧油也調(diào)減為10%?
是的,初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品稅率11%調(diào)整到10%。
18. 有人說(shuō)五月份實(shí)施,有可能嗎?
已經(jīng)公布的會(huì)通知。
19. 工業(yè)、商業(yè)企業(yè)的小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)調(diào)高到500萬(wàn)元,是否意味著一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)抵扣會(huì)減少?還是會(huì)實(shí)行更廣泛的小規(guī)模納稅人自開(kāi)3%稅率專(zhuān)票?
不會(huì)減少,如果我是購(gòu)買(mǎi)方會(huì)考慮和一般納稅人合作,如果轉(zhuǎn)成小規(guī)模,會(huì)減少訂單或?qū)ふ倚碌暮献骰锇?,?duì)于一般納稅人,要考慮自己的客戶需求,不能隨便轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人。
20. 師們好!5月1日前簽的合同,等到5月1日去開(kāi)票就是按10%嗎?
要看合同執(zhí)行時(shí)間,如果是5月1日之后執(zhí)行的,且合同當(dāng)時(shí)也是按10%簽的合同,可以開(kāi)10%的發(fā)票。
21. 是17%的都變成16%嗎?批發(fā)貿(mào)易會(huì)調(diào)整嗎?
批發(fā)貿(mào)易也包括在內(nèi),稅率也是16%。
22. 那5月1日開(kāi)始開(kāi)具處理2009年1月1日后購(gòu)進(jìn)的舊設(shè)備,稅率會(huì)是多少?
這要看設(shè)備當(dāng)時(shí)增值稅是否抵扣,如果已抵扣,且是一般納稅人企業(yè),按16%開(kāi)專(zhuān)票,如果2009年1月1日購(gòu)進(jìn)時(shí)取的是普通發(fā)票,按3%簡(jiǎn)按2%征收。
23. 現(xiàn)在想問(wèn)對(duì)于購(gòu)銷(xiāo)雙方都有什么影響?能詳細(xì)說(shuō)說(shuō)嘛?建筑的總包合同呢?租賃老項(xiàng)目5%的呢?
老項(xiàng)目沒(méi)有影響,按簡(jiǎn)易計(jì)稅,新項(xiàng)目,長(zhǎng)期合同,應(yīng)考慮是補(bǔ)簽協(xié)議,作為增值稅率變更,合同金額減少1個(gè)點(diǎn)。
24. 請(qǐng)問(wèn),房地產(chǎn)企業(yè)的企業(yè)所得稅,現(xiàn)在是核定征收,國(guó)地稅合并以后,必須是查賬征收嗎?
會(huì)的,要查賬征收,所以要把賬理清楚。
25. 超過(guò)50 萬(wàn)元被稅務(wù)局通知變?yōu)橐话慵{稅人,還沒(méi)去變,還需要做什么?是不是不用管?直接還是小規(guī)模?
要與稅務(wù)局溝通,看是否可以現(xiàn)在不予辦理。
26. 農(nóng)產(chǎn)品深加工的稅率是多少?
5月1日之后也為16%。
27. 我們企業(yè)是做不動(dòng)產(chǎn)租賃的,會(huì)調(diào)嗎?
會(huì)調(diào)成10%的稅率。
28. 房地產(chǎn)、有形動(dòng)產(chǎn)租賃稅率調(diào)整嗎?
房地產(chǎn)調(diào)整成為10%,有形動(dòng)產(chǎn)調(diào)整為16%。